部分单位内控制度不健全或执行不到位

2020-11-26 20:48

江苏、安徽、福建、重庆、宁夏等分行为无真实贸易背景的企业办理银行承兑汇票32.29亿元;厦门分行将贴现资金转回保证金来源方,套取银行信贷资金3700万元。

检查发现,部分单位内控制度不健全或执行不到位,存在会计核算不实、随意调节利润、以假发票报账、违规发放补贴等问题,少数单位还存在私设“小金库”、少缴税款、编制虚假财务报告等问题;部分交通建设单位存在建设项目管理不规范、违规使用专项资金、滞缴少缴政府性基金和税费等问题。针对检查发现的问题,各地财政部门依法作出了处理处罚,责令被检查单位认真整改,追缴财政资金16.64亿元,追缴税款6.78亿元,没收及罚款3804.86万元。对124名直接责任人员给予了吊销会计从业资格证书、罚款等行政处罚。

宁波、江西、湖南、深圳等分行税收缴纳不规范。一方面未按规定代扣代缴个人所得税;另一方面深圳分行未及时缴纳部分海外代付业务应代扣缴利息税、营业税共计5600万元。

中国工商银行河北、黑龙江、江苏、宁波、安徽、陕西、厦门、江西、湖南、海南、重庆、青海、工银租赁等分行和子公司贷款管理不够规范。违反规定程序发放贷款,如江西分行将同业拆入资金17.09亿元直接发放给融资客户;部分贷款支付方式及实际用途不合规,涉及金额5.7亿元,如青海分行将按规定应采取受托支付方式的贷款改为自主付款等等问题。

2013年北京市各级财政部门共检查企业和行政事业单位196户,查出违规、违纪问题金额43735.65万元,处理处罚4户,补缴税款14.15万元,追缴财政资金1.8万元,对1户单位处以没收及罚款0.3万元。